- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 8 октября 2015 года № 0279/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2014 - 2015 годы в Администрации муниципального образования «Балезинский район».
Проверка начата 12 октября 2015 года, закончена 30 октября 2015.
Проверкой установлено следующее.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17, 18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Право собственности муниципального образования зарегистрировано в установленном законом порядке на 27 автомобильных дорог из 47.
Выписка из реестра муниципальной собственности к проверке не представлена.
Выявлены несоответствия наименования автомобильных дорог, по которым проходят маршруты школьных автобусов с наименованиями в перечне автомобильных дорог общего пользования местного значения.
С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены суммы долевого финансирования за счет средств местного бюджета по четырем Соглашениям на сумму 66 341 руб. Сроки нарушений составили от 10 до 24 дней.
В нарушение пунктов 27,47,130 Инструкции от 01.12.2010 № 157н за 2014 год на счете 106 не учтены затраты на строительство объектов на сумму 3 190 384 руб.
Отсутствует бюджетный учет 20 автомобильных дорог муниципального образования «Балезинский район» из 47, включенных в перечень автомобильных дорог общего пользования местного значения.
Требования Федерального закона от 05.04.2013г.№ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при проведении закупки выполнены, нарушения отсутствуют.
Выявлено несоответствие протяженности автомобильных дорог общего пользования местного значения МО «Балезинский район» с данными перечня автомобильных дорог общего пользования местного значения и статистикой отчетности.
Фактическая протяженность школьных автобусных маршрутов, отраженных в акте, не везде соответствует протяженности, предусмотренной соглашением. Уровень содержания школьных автобусных маршрутов и объектов ремонта, отраженных в акте не везде соответствует нормативным требованиям.
Не предоставлена на проверку исполнительная документация по объектам ремонта и реконструкции.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 02 ноября 2015 года № 0300/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2014 - 2015 годы в Администрации муниципального образования «Город Глазов».
Проверка начата 5 ноября 2015 года, закончена 20 ноября 2015 ггода.
Проверкой установлено следующее.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17, 18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Учреждением нарушены обязательства, принятые Администрацией города Глазова по Соглашениям в части соблюдения сроков направления средств муниципального образования на долевое участие в финансировании работ на объектах, предусмотренных соглашениями. Так, с нарушением сроков, установленных Соглашениями, Учреждением перечислена в 2015 году сумма 1 000 руб. по соглашению о выделении субсидий на капитальный ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов. Срок нарушения составил 10 дней.
Требования Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при проведении закупки выполнены, нарушения отсутствуют.
Исполнительная документация по объектам ремонта за 2014 2015 годы оформлена в полном объеме, к ведению и полноте представленных документов замечаний нет.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 02 ноября 2015 года № 0299/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2014 - 2015 годы в Администрации муниципального образования «Город Сарапул» и в Муниципальном учреждении «Управление благоустройства».
Проверка начата 9 ноября 2015 года, закончена 27 ноября 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
Право собственности муниципального образования на автомобильные дороги не зарегистрировано в установленном законом порядке. Соответственно, свидетельства о государственной регистрации права отсутствуют.
В перечень автомобильных дорог общего пользования местного значения включены 3 дороги, учитываемые на балансе Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики.
Выявлены расхождения в данных перечня дорог общего пользования местного значения, Реестра объектов муниципальной собственности и статистических данных «Сведения о протяженности автомобильных дорог по состоянию на 01.01.2015г. в разрезе городских округов и муниципальных районов республики».
В нарушение статьи 5 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пункта 22 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утверждённой приказом Минфина России от 01.12.2010 г. № 157н объекты имущества в составе Реестра муниципальной собственности, в частности автомобильные дороги, не отражены в бухгалтерском учете Учреждения.
Нормативные акты, предусмотренные статьей 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Учреждением нарушены обязательства, принятые Администрацией города Сарапула по Соглашениям в части соблюдения сроков направления средств муниципального образования на долевое участие в финансировании работ на объектах, предусмотренных соглашениями. С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены в 2014-15 годах суммы по соглашениям в размере 492 550 руб. Сроки нарушений составили от 7 до 79 дней.
Требования Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при проведении закупки выполнены, нарушения отсутствуют.
Исполнительная документация по объектам ремонта за 2014 год оформлена в полном объеме. По объектам ремонта за 2015 год исполнительная документация не предоставлена.
- Информация об устранении нарушений по состоянию на 02.11.2015
| № п/п | Наименование администрации МО, учреждения | Срок устранения нарушений | Примечание |
| 1 | Алнашский район | 01.05.2015 | информация предоставлена, не устранены нарушения по пунктам 2, 4-7 рекомендации комиссии |
| 2 | Глазовский район | 01.06.2015 | информация предоставлена, представлен план по устранению нарушений по пунктам 3, 5,6 рекомендации комиссии в течение 2015 года |
| 3 | Вавожский район | 01.06.2015 | представлен план по устранению нарушений в срок до 01.04.2016 года |
| 4 | КУ УР «Управтодор | 01.06.2015 | Информация предоставлена, нарушения устранены |
| 5 | Дебесский район | 01.07.2015 | информация не предоставлена |
| 6 | Игринский район | 01.08.2015 | информация не предоставлена |
| 7 | Сарапульский район | 01.08.2015 | информация не предоставлена |
| 8 | Кизнерский район | 01.09.2015 | не устранены нарушения по пунктам 1-3, 6 рекомендации комиссии |
| 9 | Красногорский район | 01.09.2015 | информация не предоставлена |
| 10 | Можгинский район | 01.10.2015 | информация не предоставлена |
| 11 | Селтинский район | 01.11.2015 | не устранены нарушения по пунктам 5-6 рекомендации комиссии |
| 12 | Увинский район | 01.11.2015 | информация не предоставлена |
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 17 августа 2015 года №0240/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2014 - 2015 годы в Администрации муниципального образования «Увинский район».
Проверка начата 10 сентября 2015 года, закончена 30 сентября 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17,18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Всего 8 автомобильных дорог или менее 2% от общего количества автомобильных дорог зарегистрировано в установленном законом порядке.
В нарушение п. 143 Инструкции № 157н учет объектов имущества в составе казны (в части автомобильных дорог) ведется только в количественном выражении.
С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены суммы долевого финансирования за счет средств местного бюджета по 5 Соглашениям в размере 7 936 руб. Сроки нарушений составили от 11 до 50 дней.
Администрацией приняты к учету и профинансированы на сумму 101 000 руб. по КБК 0409 9900572 244 226 и КБК 0409 3150284 244 226 муниципальные контракты на устройство (ремонт) автопавильонов, что является нарушением Приказа Минфина России от 1 июля 2013г. № 65н, согласно которому данный вид работ следует отражать по КОСГУ 225.
Требования Федерального закона от 05.04.2013г.№ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при проведении закупки выполнены, нарушения отсутствуют.
Фактический тип покрытия и протяженность школьных автобусных маршрутов, отраженных в акте, не везде соответствует соглашению. К проверке не представлены Акты обследования школьного автобусного маршрута и Журналы выполнения работ по содержанию школьного маршрута. Транспортно-эксплуатационное состояние школьного маршрута Чистостем -Урдогурт на момент проверки не соответствует требованиям по содержанию дорог.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 17 августа 2015 года №0239/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2014 - 2015 годы в Администрации муниципального образования «Селтинский район».
Проверка начата 1 сентября 2015 года, закончена 21 сентября 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
Фактический тип покрытия школьных автобусных маршрутов, отраженных в акте, не везде соответствует типу покрытия предусмотренной соглашением. Уровень содержания школьных автобусных маршрутов отраженных в акте соответствует нормативным требованиям.
В нарушение п.143 Инструкции № 157н объекты в составе имущества казны отражаются в бюджетном учете без стоимостного выражения.
Требования Федерального закона от 05.04.2013г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при проведении закупок выполнены, нарушения отсутствуют.
- В соответствии с планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год в III квартале 2015 года проведены документальные проверки по реализации постановления Правительства Удмуртской Республики от 20.11.2006 года № 127 «О реализации Закона Удмуртской Республики от 05 мая 2006 года № 13-РЗ «О мерах по социальной поддержке многодетных семей»:
- в Администрации муниципального образования «Кезский район»:
Проверка проведена 31 августа 2015 года в соответствии с приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 24.08.2015г. № 0244/01-05.
Проверяемый период - 2012-2014 годы.
Проверкой установлено следующее:- меры социальной поддержки на внутригородском транспорте, а так же в автобусах пригородного сообщения для учащихся общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций, обучающихся по программам подготовки квалифицированных рабочих (служащих) из многодетных семей путем выдачи проездных билетов, осуществляются в соответствии с законодательством Удмуртской Республики;
- выявлены расхождения, касающиеся несоответствия данных в журнале регистрации учета выданных проездных билетов и отчетных данных, предоставленных в адрес Министерства, в связи с чем образовалась переплата суммы выпадающих доходов перевозчикам за 2013-2014 годы в сумме 8 220 рублей.
- в Администрации муниципального образования «Дебесский район»:
Проверка проведена 31 августа 2015 года в соответствии с приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 24.08.2015г. № 0244/01-05.
Проверяемый период - 2012-2014 годы.
Проверкой установлено следующее:- меры социальной поддержки на внутригородском транспорте, а так же в автобусах пригородного сообщения для учащихся общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций, обучающихся по программам подготовки квалифицированных рабочих (служащих) из многодетных семей путем выдачи проездных билетов, осуществляются в соответствии с законодательством Удмуртской Республики;
- выявлены расхождения, касающиеся несоответствия данных в журнале регистрации учета выданных проездных билетов и отчетных данных, предоставленных в адрес Министерства, в связи с чем образовалась переплата суммы выпадающих доходов перевозчику за 2012-2013 годы в сумме 660 рублей.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 24 июля 2015 года №0227/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2014- 2015 годы в Администрации муниципального образования «Город Можга».
Проверка начата 1 августа 2015 года, закончена 19 августа 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
Право собственности муниципального образования на автомобильные дороги не зарегистрировано в установленном законом порядке. Соответственно, свидетельства о государственной регистрации права отсутствуют.
В нарушение статьи 5 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пункта 22 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утверждённой приказом Минфина России от 01.12.2010 г. № 157н объекты имущества в составе казны, в частности автомобильные дороги, не отражены в бюджетном учете Администрации.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17, 18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Администрацией нарушены обязательства по Соглашениям в части соблюдения сроков направления средств муниципального образования на долевое участие в финансировании работ на объектах, предусмотренных соглашениями. С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены в 2014 году суммы по всем соглашениям в размере 3950 руб. Сроки нарушений составили от 1 до 45 дней.
Требования Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при проведении закупки выполнены, нарушения отсутствуют.
Фактические объемы работ, выполненные в 2014 году, соответствуют муниципальному контракту. На участках ремонта 2014 года дефектов в нарушение гарантийных обязательств не обнаружено. Исполнительная документация оформлена в полном объеме. По объектам 2015 года замечаний к качеству работ отсутствуют, исполнительная документация находится на стадии оформления.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 28 мая 2015 года №0170/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2013 - 2014 годы в Администрации муниципального образования «Кизнерский район».
Проверка начата 3 июня 2015 года, закончена 23 июня 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17, 18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Типы покрытий автомобильных дорог в выписках из реестра отсутствуют.
В нарушение статей 5 и 12 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Администрацией не организован бюджетный учет объектов дорожного хозяйства, включенных в статистический отчет №3-ДГ(мо).
С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены суммы долевого финансирования за счет средств местного бюджета по пяти Соглашениям на сумму 6 524 руб. Сроки нарушений составили от 3 до 29 дней.
Не предоставлена к проверке исполнительная документация по объектам ремонта по ул. Красноармейской, ул. Мира, ул. Рябиновая в п. Кизнер.
Имеются дефекты в виде просадок проезжей части и разрушение укрепления водопропускной трубы на объекте ремонта ул. Мира, ул. Рябиновая в п. Кизнер.
Не представлен к проверке журнал выполнения работ по содержанию школьного маршрута по следующим объектам:
- Саркуз –Новая Пандерка – 140 квартал,
- Короленко – Саркуз.
На барьерном ограждении школьного маршрута Саркуз –Новая Пандерка – 140 квартал отсутствует вертикальная разметка и имеются деформации.
Протяженность и название школьного автобусного маршрута «Короленко – Саркуз», предусмотренная соглашением, не соответствует фактической протяженности школьного автобусного маршрута и фактическому названию населенных пунктов, соединяемых данным маршрутом. Отсутствует металлическое барьерное ограждение.
В ходе проверки состояния построенной автомобильной дороги (Кизнер - Муркозь-Омга) - Новый Бурнак выявлено следующее:
- разрушение асфальтобетонного лотка у водопропускной трубы O1,0 м. справа по ходу движения, протяженностью 30 м.
- разрушение укрепления русла монолитным бетоном выхода водопропускной трубы O1,2 м.
- разрушение кювета у искусственного сооружения справа по ходу движения.
- промоины на откосе земляного полотна.
В ходе проверки состояния реконструированной автомобильной дороги Можга - Бемыж) - Кармыж - Арвазь-Пельга - Васильево км 1+200 – км 2+70 выявлено разрушение укрепления русла монолитным бетоном выхода искусственного сооружения.
В ходе проверки состояния построенной автомобильной дороги Подъезд к д.Новый Мултан выявлено заиливание трубы на примыкании построенной автомобильной дороги к автомобильной дороге Асинер – Короленко.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 3 июля 2015 года №0212/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2014- 2015 годы в Администрации муниципального образования «Красногорский район».
Проверка начата 6 июля 2015 года, закончена 26 июля 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17, 18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Всего 2 автомобильные дороги или менее 1% от общего количества автомобильных дорог зарегистрировано в установленном законом порядке.
С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены суммы долевого финансирования за счет средств местного бюджета по всем Соглашениям на сумму 94 222,34 руб. Сроки нарушений составили от 11 до 25 дней.
Администрацией принята к учету и профинансирована по КБК 0409 2120465 244 225 сумма 10 969 579,34 руб. по муниципальному контракту на капитальный ремонт искусственного сооружения на реке Убыть в с. Красногорское УР на автомобильной дороге местного значения с. Красногорское - Валамаз, что является нарушением Приказа Минфина России от 1 июля 2013г. № 65н, согласно которому данный вид работ следует отражать по виду расходов 243 «Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества».
Требования Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при проведении закупки выполнены, нарушения отсутствуют.
Фактическая протяженность школьных автобусных маршрутов, отраженных в акте, соответствует протяженности, предусмотренной соглашением. Уровень содержания школьных автобусных маршрутов и объектов ремонта, отраженных в акте соответствует нормативным требованиям.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 28 апреля 2015 года №0131/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2013 - 2014 годы в Администрации муниципального образования «Сарапульский район».
Проверка начата 15 мая 2015 года, закончена 29 мая 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17,18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Не проведена работа по утверждению перечня автомобильных дорог общего пользования местного значения МО «Сарапульский район».
С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены суммы долевого финансирования за счет средств местного бюджета по 4 Соглашениям в размере 164 317,80 руб. Сроки нарушений составили от 4 до 48 дней.
Администрацией МО «Сарапульский район» приняты к учету и профинансированы по КБК 0409 5220900 521 226 муниципальные контракты на приведение в нормативное техническое состояние (ремонт) автомобильных дорог местного значения, что является нарушением Приказа Минфина России от 1 июля 2013г. № 65н, согласно которому данный вид работ следует отражать по виду расходов 244, КОСГУ 225.
Требования Федеральных законов от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ, от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ при проведении закупок выполнены, нарушения отсутствуют.
Фактическая протяженность школьных автобусных маршрутов, отраженных в акте, соответствует протяженности, предусмотренной соглашением. Журналы производства работ по содержанию школьных автобусных маршрутов ведутся в соответствии с нормативными документами. Уровень содержания школьных автобусных маршрутов и объектов ремонта, отраженных в акте соответствует нормативным требованиям.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 28 апреля 2015 года №0132/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2013 - 2014 годы в Администрации муниципального образования «Игринский район».
Проверка начата 11 мая 2015 года, закончена 25 мая 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
За последние два года в реестр имущества, находящегося в собственности МО «Игринский район» включены 70 автомобильных дорог местного значения, но перечень автомобильных дорог общего пользования местного значения не дополнен.
Из 18 объектов, финансируемых за счет субсидий из бюджета УР в 2013 году, 11 объектов не только не имеют свидетельств о государственной регистрации права собственности МО «Игринский район», но даже не включены в реестр имущества.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17, 18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Администрацией нарушены обязательства по Соглашениям в части сроков направления средств муниципального образования на долевое участие в финансировании работ на объектах, предусмотренных Соглашениями. Сроки нарушений составили от 16 до 110 дней.
Фактическая протяженность школьных автобусных маршрутов, отраженных в акте, не соответствует протяженности, предусмотренной соглашением. Отсутствуют журналы производства работ по содержанию школьных автобусных маршрутов. Уровень содержания школьных автобусных маршрутов и объектов ремонта, отраженных в акте соответствует нормативным требованиям.
- В соответствии с планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год во II квартале проведены документальные проверки по реализации постановления Правительства Удмуртской Республики от 20.11.2006 года № 127 «О реализации Закона Удмуртской Республики от 05 мая 2006 года № 13-РЗ «О мерах по социальной поддержке многодетных семей»:
- в Администрации муниципального образования «Глазовский район»:
Проверка проведена 27 мая 2015 года в соответствии с приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 12.05.2015г. № 0147/01-05.
Проверяемый период - 2012-2014 годы.
Проверкой установлено следующее:- меры социальной поддержки на внутригородском транспорте, а так же в автобусах пригородного сообщения для учащихся общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций, обучающихся по программам подготовки квалифицированных рабочих (служащих) из многодетных семей путем выдачи проездных билетов, осуществляются в соответствии с законодательством Удмуртской Республики;
- выявлены расхождения, касающиеся несоответствия данных в журнале регистрации учета выданных проездных билетов и отчетных данных, предоставленных в адрес Министерства, в связи с чем образовалось недофинансирование перевозчиков за 2012-2014 годы в сумме 158 275 рублей.
- в Администрации муниципального образования «Сюмсинский район»:
Проверка проведена 18 мая 2015 года в соответствии с приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 12.05.2015г. № 0146/01-05.
Проверяемый период - 2012-2014 годы.
Проверкой установлено следующее:- меры социальной поддержки на внутригородском транспорте, а так же в автобусах пригородного сообщения для учащихся общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций, обучающихся по программам подготовки квалифицированных рабочих (служащих) из многодетных семей путем выдачи проездных билетов, осуществляются в соответствии с законодательством Удмуртской Республики;
- выявлены нарушения, касающиеся организации учета выданных проездных билетов, несоответствия данных в журнале регистрации учета выданных проездных билетов и отчетных данных, предоставленных в адрес Министерства, в связи с чем образовалось недофинансирование перевозчика за 2012-2013 годы в сумме 18 960 рублей, несоблюдения сроков предоставления государственной услуги.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 25 марта 2015 года №0089/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2013 - 2014 годы в Администрации муниципального образования «Дебёсский район».
Проверка начата 1 апреля 2015 года, закончена 28 апреля 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17, 18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
В нарушение статей 5 и 12 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Администрацией не организован бюджетный учет объектов дорожного хозяйства, включенных в статистический отчет №3-ДГ(мо), отсутствуют инвентарные номера объектов, стоимость объектов в инвентарных карточках не соответствует данным бюджетного учета.
Фактическая протяженность школьных автобусных маршрутов, отраженных в акте, не соответствует протяженности, предусмотренной соглашением. Отсутствуют журналы производства работ по содержанию школьных автобусных маршрутов. Уровень содержания школьных автобусных маршрутов и объектов ремонта, отраженных в акте не соответствует нормативным требованиям (наличие воды на проезжей части, завышение обочин, водопропускные трубы не освобождены от водно-грязевых и снежно-ледяных отложений и т.д.). Cубсидии по соглашению № 181 от 08.04.2013 года в сумме 904 128,00 руб. использовались неэффективно.
С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены суммы долевого финансирования за счет средств местного бюджета по четырем Соглашениям на сумму 18 256 руб. Сроки нарушений составили от 10 до 125 дней.
Выявлено неэффективное использование выделенных Администрации субсидий в размере 765 195,00 руб. из бюджета Удмуртской республики по Соглашению №130 от 11.04.2014 г.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 23 марта 2015 года № 84/01-05 проведена проверка исполнения бюджетных смет и состояния бюджетного учета и отчетности в казенном учреждении Удмуртской Республики «Управление автомобильными дорогами Удмуртской Республики» за период с 1 июля 2013 года по 1 апреля 2015 года.
Проверка начата 01.04.2015 г., окончена: 20.04.2015г.
Проверкой установлено следующее.
Бюджетный учет в Учреждении в целом соответствует требованиям Закона о бухгалтерском учете, Инструкции № 157н и 162н. Расходование бюджетных средств осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ, законов Удмуртской Республики о бюджете на текущий год и плановые периоды.
Годовая бюджетная отчетность Учреждения за 2013, 2014 гг. составлена в соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 года № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».
Ведение и исполнение бюджетных смет, принятие и исполнение бюджетных обязательств осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством.
Выявлены нарушения Инструкции № 162н в части оформления операций по учету основных средств, по выдаче командировочных расходов, по оформлению журналов операций.
Ведение кассовых операций, инвентаризация денежных средств и других ценностей в кассе осуществляется в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным Банком Российской Федерации от 12 октября 2011 года № 373-П и Указанием Центрального Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Не обоснованно перечислены денежные средства в доход бюджета по коду «Прочие неналоговые доходы» в сумме 3 761,40 руб.;
В нарушение Приказа Минфина РФ от 01.07.2013 г. № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» выявлены случаи неправильного применения бюджетной классификации (КОСГУ) при принятии к учету расходов.
Выявлены факты недостаточного контроля за выполнением обязательств контрагентами по заключенным госконтрактам (договорам):
- госконтракт № 141 от 25.06.2013 г. с ИП Русанов В.В. - нарушены сроки выполненных работ и затрат, неустойка составила: 2 808,00 руб.,
- госконтракт № 1 от 01.01.2014 г. с ИП Воробьев Д.В. - несовпадение технического задания с фактическим объемом предоставленных услуг,
- госконтракт № 74820 от 01.01.2013 г. с ОАО «Ростелеком» - ежемесячно приняты к учету затраты на техническое обслуживание 4 модемов в размере 257,24 руб./месяц по 221 КОСГУ, в составе услуг связи, в государственном контракте данная услуга и ее стоимость отсутствует.
Выявлены нарушения порядка, утвержденного Приказом Минтранса России от 18.09.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов» при оформлении путевых листов.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 10 марта 2015 года №0071/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2013 - 2014 годы в Администрации муниципального образования «Вавожский район».
Проверка начата 16 марта 2015 года, закончена 31 марта 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
Данные бюджетного учета Администрации по объектам дорожного хозяйства не соответствуют данным статистического отчета Администрации №3-ДГ (мо).
В проверяемый период регистрация в собственность муниципального образования автомобильных дорог и земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования местного значения не осуществлялась.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17,18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены суммы долевого финансирования за счет средств местного бюджета по 4 Соглашениям в размере 1 019 964 руб. Сроки нарушений составили от 18 до 48 дней.
Неправильно применена бюджетная классификации, утвержденная Приказом Минфина России от 1 июля 2013г. № 65н.
Отсутствует разворотная площадка в д. Макарово, д. Березек, что является нарушением требований безопасности дорожного движения.
На объектах ремонта улично-дорожной сети 2013 года обнаружены следующие дефекты: застой воды на проезжей части; заиливание водопропускной трубы, наличие гребенки на проезжей части дорожного покрытия.
Администрации района предложено устранить нарушения в срок до 01.06.2015 г.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 10 марта 2015 года №0072/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2013 - 2014 годы в Администрации муниципального образования «Глазовский район».
Проверка начата 16 марта 2015 года, закончена 31 марта 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
В проверяемом периоде регистрация в собственность муниципального образования автомобильных дорог и земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования местного значения не осуществлялась.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17, 18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
В нарушение статей 5 и 12 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Администрацией не организован надлежащий бюджетный учет объектов дорожного хозяйства.
С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены суммы долевого финансирования за счет средств местного бюджета по четырем Соглашениям на сумму 17 822 руб. Сроки нарушений составили от 8 до 90 дней.
Исполнительная документация по объектам ремонта и содержания к проверке не представлена.
Проверкой обнаружены следующие дефекты по ремонту ул. Советской: застой воды на проезжей части; наличие продольных трещин; наличие снега на обочинах дороги Проверкой выявлено отсутствие барьерного ограждения на маршруте к подъезду к д. Курегово. Отсутствует разворотная площадка в д. Самки, что является нарушением требований безопасности дорожного движения, кроме того, необходимо устройство автобусного павильона для ожидания-посадки школьников Также отсутствует разворотная площадка и автопавильон в д. Усть-Пышкец. Выявлено отсутствие барьерного ограждения в д. Удм. Ключи.
Не выполнены требования ч.9 ст.94 Федерального закона от 05.04.2013г. № 44-ФЗ: отчет об исполнении контракта (результатах отдельного этапа исполнения контракта) отсутствует.
- В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2015 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 16 февраля 2015 года №46/01-05 проведена проверка соблюдения получателями межбюджетных субсидий условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении за период 2013 - 2014 годы в Администрации муниципального образования «Алнашский район».
Проверка начата 18 февраля 2015 года, закончена 13 марта 2015 года.
Проверкой установлено следующее.
В проверяемом периоде регистрация в собственность муниципального образования автомобильных дорог и земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования местного значения не осуществлялась.
Нормативные акты, предусмотренные статьями 17, 18, 34 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены.
Исполнительная документация по объектам ремонта и содержания к проверке не представлена.
Акты обследования школьных автобусных маршрутов составлены с нарушениями.
В нарушение статей 5 и 12 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Администрацией не организован бюджетный учет объектов дорожного хозяйства, включенных в Реестр муниципальной собственности.
С нарушением сроков, установленных Соглашениями, Администрацией перечислены суммы долевого финансирования за счет средств местного бюджета по четырем Соглашениям на сумму 989 руб. Сроки нарушений составили от 10 до 35 дней.