В соответствии с планом контрольных мероприятий Министерства финансов Удмуртской Республики на 2018 год и на основании приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 13 ноября 2018 года №349 в период с 14 ноября по 14 декабря 2018 года проверочной группой Министерства финансов Удмуртской Республики проведена выездная проверка отдельных вопросов соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, проверка полноты и достоверности отчетности о реализации государственных программ в 2017 и 2018 годах.

Проверкой установлено следующее:

1. Не по всем целевым показателям (индикаторам) государственной программы Удмуртской Республики «Развитие транспортной системы Удмуртской Республики» достигнуты установленные значения;

2. При заключении соглашений о предоставлении субсидий из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных образовании объем финансирования расходных обязательств муниципального образования, на софинансирование которых предоставлена субсидия, за счет средств местного бюджета, определен без учета бюджетной обеспеченности муниципального образования;

3. Не по всем объектам капитального строительства и ремонта, софинансируемым из бюджета Удмуртской Республики, доведены целевые показатели (индикаторы) результативности предоставления (использования) субсидии;

4. Оценка эффективности использования субсидий по итогам 2017 года, исходя из степени достижения муниципальными образованиями значений целевых показателей результативности использования субсидий, Миндортрансом УР не осуществлялась;

5. На выплаты, осуществляемые за счет экономии фонда оплаты труда, и не предусмотренные системой оплаты труда, начислялся районный коэффици

В соответствии с планом контрольных мероприятий Министерства финансов Удмуртской Республики на 2018 год и на основании приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 13 ноября 2018 года №348 в период с 14 ноября по 18 декабря 2018 года проверочной группой Министерства финансов Удмуртской Республики проведена выездная проверка по теме «Соблюдение законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд Удмуртской Республики».

Проверкой установлено следующее:

1. Ведомственный перечень отдельных видов товаров, работ и услуг, в отношении которых определяются требования к потребительским свойствам и иным характеристикам, утверждённый приказом Миндортранса УР от 17.05.2016 г. №0115/01-04, в единой информационной системе в сфере закупок не размещен;

2. При формировании Миндортрансом УР Плана закупок на 2017-2019 годы в форме обоснования плана закупок по отдельным закупкам не заполнена графа 4 «Наименование государственной программы или программы субъекта Российской Федерации, муниципальной программы в случае, если закупка планируется в рамках указанной программы»;

3. Нарушены сроки утверждения Нормативных затрат на обеспечение функций Миндортранса УР

В соответствии  с планом работы Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики (ГКК УР) на 2018 год и на основании уведомления  ГКК УР  от 21 августа 2018 года № 1080 с 30 августа по 23 ноября 2018 г. проведена проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств, выделенных в 2017-2018 годах на реализацию программы «Комплексное развитие транспортной инфраструктуры Ижевской городской агломерации»  

Проверкой выявлены  следующие нарушения:

1. осуществление не в полном объеме государственной регистрации права собственности на автодороги регионального значения;
2. изменение существенных условий одного государственного контракта, заключенного в 2017 году, в части принятия и оплаты дополнительных видов работ;
3. . осуществление расходов на мероприятия, не включенные в государственную программу, без внесения в нее соответствующих изменений;
4. Не отражение в государственных контрактах, ведомостях объемов работ, локальных сметных расчетах, актах КС-2 объемов и стоимости асфальтобетонной крошки;
5. Нарушение условий госконтрактов в части несвоевременной оплаты и выполнения работ, установления гарантийных сроков на выполненные работы не в полном объеме;
6. Не отражении на забалансовом учете элементов дорог, установленных в ходе ремонта дорог в 2017 и 2018 годах;
7. Не определение в проектной документации перечня работ и затрат, относящихся к временным зданиям и сооружениям;
8. Не отражение в 2017 и 2018 годах в госконтрактах на устройство освещения и установку светофоров обязательств подрядной организации по ведению исполнительной документации и предоставлению ее заказчику, не оформление подрядчиками общих журналов ведения работ.

В соответствии  с обращением Государственного контрольного комитета  Удмуртской Республики от 30.07.2018 г. №0977 и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 8 августа 2018 года № 0149/01-04  проведена проверка  качества и полноты выполнения объемов работ по благоустройству дворовых территорий по адресам: г. Сарапул, ул. 1-ая Дачная, д.28 и г. Сарапул, ул. Гагарина, д.87 в рамках реализации приоритетного проекта  «Формирование комфортной городской среды» в Администрации муниципального образования «Город Сарапул» и в муниципальном учреждении «Управление благоустройства».

Проверка начата 9 августа 2018 года, закончена 15 августа 2018 года. 

Проверкой установлено:

Нарушений в адресности и целевом характере использования бюджетных средств не выявлено.

Фактически выполненные объемы работ на объектах улица 1-ая Дачная 28 и улица Гагарина 87  отличаются от объемов, отраженных в актах о приемке выполненных работ формы № КС-2. На момент проверки  фактические объемы работ составляют:

устройство покрытия из мелкозернистого плотного  асфальтобетона тип Б марка II (проезды)– 405,53 м² (больше чем в соглашении на 75,53м²);

устройство покрытия  на тротуаре из асфальтобетона тип Г марка I (входные группы)– 44,46 м² (больше чем в соглашении на 24,46 м²);

устройство люков (без стоимости люков) – 1 шт. (меньше  чем в соглашении на 1 шт.).

На участке ремонта дефектов  в нарушение гарантийных обязательств не обнаружено. Нарушений по качеству выполненных работ  не выявлено.

В соответствии  с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2018 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 6 февраля 2018 года № 0023/01-04 проведена проверка использования субсидий на соответствие условиям, целям и порядку, определенными соглашениями, заключенными между Министерством транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики и администрацией муниципального образования «Город Ижевск».

Проверка начата 12 февраля 2018 года, закончена 30 марта 2018 года. 

Проверкой установлено:

нормативные акты, предусмотренные статьей 13 (пункт 11) Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» к проверке не представлены;

количество и протяженность автомобильных дорог в реестре муниципального имущества муниципального образования «Город Ижевск» не соответствует количеству и протяженности автомобильных дорог  в утвержденном перечне автомобильных дорог;

протяженность автомобильных дорог по статистической отчетности не соответствует протяженности объектов в реестре муниципального имущества  и утвержденном перечне автомобильных дорог;

в установленном законом порядке зарегистрировано право собственности  на 229 автомобильных дорог из 546 автомобильных дорог общего пользования местного значения, числящихся в реестре муниципального имущества муниципального образования «Город Ижевск»;

по Соглашению № 174 от 30.05.2017 года  Администрацией  не представлены отчеты в 2017 году за период с июня по октябрь месяц;

администрацией не представлена  к проверке информация по  учету объектов казны, в части учета автомобильных дорог общего пользования местного значения;

по Соглашению от 29.06.2017 г. № 357 отраслевой орган Администрации города Ижевска не обеспечил направление средств бюджета муниципального образования в сумме 387 999,81 руб. в установленный соглашением срок;

меры социальной поддержки на внутригородском транспорте, а также в автобусах пригородного сообщения для учащихся общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций, обучающихся по программам подготовки квалифицированных рабочих (служащих) из многодетных семей путем выдачи проездных билетов, осуществляются в соответствии с законодательством Удмуртской Республики. Итогами данной проверки отмечен высокий уровень организации и планирования работы отдела по делам семьи и охране прав детства Октябрьского района города Ижевска. Все документы систематизированы, учет отлажен и способствует проведению контрольных мероприятий. Отчетность предоставляется своевременно и соответствует представленным в ходе проверки материалам.

В соответствии с Планом контрольной деятельности Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики на 2018 год и приказом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики от 17.05.2018 г. № 0094/01-04 проведена проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий, полученных АО «ИПОПАТ» в 2016 - 2017 годах.
Проверка проведена 24 мая 2018 года.

Проверкой установлено:Предоставление субсидий АО «ИПОПАТ» в 2016-2017 годах на возмещение затрат (недополученных доходов) от предоставления бесплатного (льготного) проезда льготным категориям граждан осуществлялось в соответствии с законодательством Удмуртской Республики. Условия, цели и порядок предоставления субсидий в проверяемом периоде соблюдены. Учет количества выданных использованных разовых талонов ведется, информация о количестве выполненных рейсов и транспортной работе систематизирована и способствует проведению контрольных мероприятий. Отчетность предоставляется своевременно и соответствует представленным в ходе проверки материалам. 

Вместе с тем некоторые принятые к оплате талоны, выданные детям из малообеспеченных семей – учащимся общеобразовательных организаций, в том числе имеющих интернат, проживающим в сельской местности Удмуртской Республики (далее - учащиеся), не соответствуют требованиям, установленным к их оформлению: не указано расстояние, являются ксерокопиями и не содержат подлинной печати. При рассмотрении талонов, складывается впечатление, что некоторые из них заполняются учащимися, а не сотрудниками образовательных организаций. 
АО «ИПОПАТ» рекомендовано: 
В целях исключения спорных ситуаций при предоставлении бесплатного проезда учащимся при выдаче предприятием проездных билетов на очередной финансовый год обращать внимание образовательных организаций на заполнение талонов в соответствии с установленными требованиями, а именно приказом Министерства от 17.06.2010 г. № 109 «Об утверждении форм отчетов», а также провести разъяснительную работу по данному вопросу с водителями (кондукторами) с целью указания учащимся на нарушения в случае использования при проезде талонов, оформленных ненадлежащим образом.